Выбор контрагента без соблюдения должной осмотрительности может повлечь серьезные последствия и проблемы со стороны налоговой службы. ФНС вправе предъявить таким компаниям обвинение в необоснованности получения налогового вычета и причинение ущерба государственному бюджету. Чтобы избежать неприятных ситуаций и не стать жертвой мошенников, необходимо проводить предварительную проверку будущих партнеров. В этом может помочь специализированный сервис Контур.Фокус.

Соблюдение должной осмотрительности

Несоблюдение требуемой налоговыми органами надлежащей осмотрительности ведет не только к проблемам с ФНС, но и к рискам для деятельности компании. Особенно это касается фирм, ведущих бизнес самостоятельно.

Выражаться такие риски могут в задержках поставок оплаченного товара, неоплатах отгруженных партий, отгрузок некачественной продукции и т.д. Кроме того, несоблюдение должной осмотрительности может привести к тому, что в дальнейшем предприниматель не будет иметь возможность предъявить претензии к поставщику и взыскать с нарушителя сумму полученного ущерба.

Выявление фирм-однодневок

Само понятие «однодневок» часто используют контролеры при проверке. Организации, которая сотрудничает с такой фирмой, могут отказать в возврате НДФЛ.

Налоговый кодекс не содержит такого определения, как фирмы-«однодневки». Сотрудники налоговой службы разъясняют, что под данным термином понимается организация, которая фактически не обладает самостоятельностью. Она создается без цели дальнейшей деятельности, поэтому перед ФНС не отчитывается.

Признаков фирмы-однодневки несколько. Полный список опубликован в п.12 Общедоступных для налогоплательщика критериев риска при самостоятельной оценке. Именно их учитывают налоговые органы при принятии решения о предоставлении налогового вычета. Среди них:

• при заключении сделки не указаны контакты руководителей сторон: поставщика и покупателя;


• отсутствуют копии документов, подтверждающих личность ответственных лиц при подписании договора или иных важных документов;


• отсутствуют копии документов, подтверждающих полномочия представителя партнера и его личности;


• нет информации о реальном местонахождении партнера-контрагента, а также о расположении его складских, торговых или производственных помещений;


• отсутствует информация, каким образом получены сведения о фирме (отсутствует реклама в СМИ, отсутствуют рекомендации от партнеров, либо иных лиц, у компании нет сайта и т.д.);


• нет сведений о регистрации фирмы в ЕГРЮЛ.

Когда при проверке обнаруживается, что контрагентом является фирма-однодневка, то сделку не зарегистрируют в налоговой базе, а значит получить налоговый вычет будет нереально.

Проверка с Контур.Фокус

Веб-сервис Контур.Фокус – это оперативный сервис по проверке любой компании, зарегистрированной в России. С его помощью легко и быстро проанализировать хозяйственную деятельность, проверить фирму на благонадежность, подстраховать свой бизнес от возникновения возможных проблем с ФНС и уберечься от мошенничества. Информация берется не только из официальных источников, но и неофициальных. Такая проверка не позволит заключить соглашение с недобросовестными контрагентами и снизит финансовые риски.

Кроме того, сервис предоставит полный достоверный отчет, где собрана актуальная на день запроса информация, включая примечательные факты. В отчете будут отображены не только сведения об организации, но и даны рекомендации по дальнейшим действиям при сотрудничестве с этой фирмой. Воспользовавшись опцией экспресс-отчета, вам удастся:

• Оперативно проверить контрагента.


• Получить ключевые сведения по компании.


• Получить полный отчет с рекомендациями по проверке интересующей фирмы.

Сервис быстро предоставит достоверную информацию по запросу. Контур.Фокус поможет сэкономить время и принять правильное решение при выборе партнера.